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Herramienta para elaboración de renta personas naturales AG2020

$150,000.00 $99,900.00

HERRAMIENTA INTERACTIVA PARA ELABORACIÓN DE DECLARACIONES DE RENTA DE PERSONAS NATURALES AÑO GRAVABLE 2020, OBLIGADAS Y NO OBLIGADAS A LLEVAR CONTABILIDAD Y FORMATO 2517.

 

DESCRIPTIVO O RESEÑA

Para la declaración del impuesto de renta de personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año gravable 2020 aplican las modificaciones sustanciales de la Ley de Financiamiento 2010 de 2019 y el decreto reglamentario 1435 del 5 de noviembre de 2020 emitido por el Ministerio de Hacienda.

En ese sentido, la declaración correspondiente al año gravable 2020 se elaborará conforme al sistema de cedulación en las fechas establecidas por el Decreto 1680 de diciembre 17 de 2020 y en el formulario 210 suscrito por la resolución 000022 de marzo 05 de 2021, según el tipo o fuente de ingresos en tres cedulas así:

 

  1. Cédula general (rentas de trabajo, de capital y no laborales)
  2. Cédula de rentas de pensiones
  3. Cédula de rentas de dividendos y participaciones

En general se mantiene la misma estructura de cédulas que había introducido la Ley de Financiamiento. Sin embargo, es de observar que la nueva ley precisa que las rentas de trabajo provenientes de honorarios o compensación por servicios personales en desarrollo de una actividad profesional independiente, puede ser depurada con costos y gastos asociados. No obstante, lo anterior, la ley señala que las personas que perciban honorarios provenientes de la prestación de servicios y que contraten o vinculen menos de 2 trabajadores o contratistas por períodos menores a noventa días, deberán elegir entre los costos y gastos procedentes y la renta exenta laboral del 25%, aspecto que podría tener reparos de constitucionalidad.

Otro aspecto destacable qué con la Ley de Crecimiento, se revive el beneficio del tratamiento como ingreso no constitutivo de renta ni ganancia ocasional del componente inflacionario, lo cual constituye un importante beneficio para los contribuyentes que perciben rentas de capital.

De la misma manera la ley ordena revivir las normas que prevén la improcedencia de los gastos financieros de las personas naturales en la parte correspondiente al componente inflacionario.

La Ley 2010 de 2019 también revive la renta exenta para magistrados de los Tribunales, sus Fiscales, y Jueces de la República, la cual había sido derogada por la Ley 1943 de 2018. Reaparece haciéndola extensiva a los Procuradores Judiciales. De esta manera los gastos de representación de los Magistrados de los Tribunales, sus Fiscales y Procuradores Judiciales (estos últimos nuevos) serán exentos en un 50%, y para los jueces, los gastos de representación exentos serían equivalentes a un 25%.

Se reconoce la deducción de los intereses que se paguen sobre préstamos educativos con el ICETEX para la educación superior del contribuyente. Esta deducción no podrá exceder anualmente al valor de 100 UVT.

Teniendo en cuenta los anteriores cambios introducidos por la ley 2010 del 2019, nos hemos dado a la tarea de actualizar y mejorar la herramienta práctica, para que de manera sencilla y didáctica los contribuyentes liquiden su impuesto y preparen el borrador del nuevo formulario 210 cedulado. En este liquidador se argumenta con normatividad cada una de las partidas que se tienen que llevar al respectivo formulario.

 

La plantilla está diseñada bajo Excel en versiones 2010 en adelante para sistemas operativos Windows y Mac, que le ayudará a la elaboración de la declaración de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas obligadas y no obligadas a llevar contabilidad por el año gravable 2020 bajo la normatividad vigente con relación a la determinación del impuesto. A la herramienta se deben ingresar una serie de información, y diligenciando los respectivos anexos, al final arrojará el borrador del formulario 210 y el formato 2517.

 

Esta herramienta le permite realizar todas las declaraciones que requiera y no tiene restricción de instalación, lo podrá usar en cualquier computador que tenga Excel. La plantilla cuenta con un panel principal en donde podrá controlar toda la herramienta mediante botones con hipervínculos para acceder muy fácil a los diferentes anexos y formatos, contiene fórmulas que le permiten al usuario de manera segura y eficiente realizar los cálculos que determinan el impuesto.

 

Con respecto a la herramienta del año 2019 en esta edición existen mejoras en su presentación, para brindarle al usuario facilidad en el manejo, se incluyen nuevos anexos para el cálculo de la diferencia en cambio y otro para el beneficio de auditoria, además se parametriza el Excel para la impresión de los principales anexos.

 

JUSTIFICACIÓN

Los constantes cambios normativos generan confusión y malestar en las personas naturales, y más aún cuando el impacto es económico y de procesos. Es por ello que desarrollamos está herramienta que simplifica y facilita la aplicación de los conceptos normativos vigentes, relacionado con el impuesto de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas, además permite al usuario preparar una declaración de renta conveniente y oportuna, aprovechando todas las ventajas que ofrece un liquidador de estas características.

 

¿A QUIEN VA DIRIGIDO?

La herramienta estará dirigida a Contadores, personal que maneje información contable y fiscal, personas naturales interesadas en presentar la declaración de renta que ya cuenten con conocimientos básicos de impuestos.

 

OBJETIVOS

  • Brindar una herramienta sólida y práctica para la elaboración de la declaración de renta de personas naturales y las sucesiones ilíquidas por el año 2020, obligadas y no obligadas a llevar contabilidad, teniendo en cuenta la Ley 2010 de 2019, el Decreto reglamentario 1435 del 05 de noviembre de 2020, la resolución 00000022 del 05 de marzo de 2021 y toda la doctrina relacionada con este impuesto.

 

  • Ayudar a la generación de los diferentes anexos y el borrador del formulario 210 de la vigencia 2020, teniendo en cuenta los lineamientos normativos para el manejo de los diferentes aspectos que tiene la declaración de renta de las personas naturales (Patrimonio, ingresos, costos, deducciones, rentas exentas, anticipo, descuentos tributarios, renta presuntiva, renta por comparación patrimonial y ganancias ocasionales).

 

  • Dar a conocer a través de una herramienta cuáles son las obligaciones y disposiciones formales y sustantivas del contribuyente en el impuesto de renta de las personas naturales y como aplicarlas dentro del marco legal.

 

¿POR QUÉ ADQUIRIR ESTE PRODUCTO?

Con este producto hará más práctico y ágil el proceso de determinar el impuesto de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas por el año 2020, esta plantilla en Excel le permite organizar la información, realizar los debidos cálculos y generar el borrador del formulario 210 y formato 2517 teniendo en cuenta toda la normatividad tributaria colombiana.

 

¿QUÉ PODRÍA PASARLE AL USUARIO SI NO TOMA (COMPRA) ESTE PRODUCTO?

El contribuyente tendrá que invertir más tiempo en la elaboración de la declaración, organizando la información, generando los anexos y realizando los cálculos manualmente, aumentando el riesgo de presentar extemporáneamente este impuesto.

 

PUNTOS EN LOS QUE TE VAS A CAPACITAR

  • Se analizarán los aspectos generales de la declaración de renta de las personas naturales y sucesiones ilíquidas del año gravable 2020.
  • Se actualizarán en la reglamentación que se generó durante el 2020, con relación a la preparación y presentación de la declaración de renta, para las personas naturales por el año gravable 2020.

 

  • Se detallarán las secciones del formulario 210 y los anexos para proceder a la determinación de:

–           El patrimonio bruto, pasivos y patrimonio líquido

–         La liquidación de la cédula general

–         La liquidación de la cédula de pensiones

–         La liquidación de la cédula de dividendos y participaciones

–           La renta presuntiva.

–           Los descuentos tributarios.

–           Las ganancias ocasionales.

–           El anticipo de renta

 

¿CÓMO FUNCIONA?

Plantilla NO obligados a llevar contabilidad:

La plantilla tiene celdas en blanco con sus diferentes conceptos en sus cédulas para ser diligenciadas con la información que estas requieren (salarios, honorarios, rendimientos financieros, pensiones, etc), de esta manera al alimentar dichas celdas se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 210. No necesita de ningún código de activación ni tampoco de un programa especial para operar, solamente tener instalado la aplicación Excel, sin caducidad ni cobro por actualización de la plantilla.

 

Plantilla obligados a llevar contabilidad y formato 2517:

La plantilla está diseñada para copiar y pegar allí el balance de prueba en Excel descargado del software contable a nivel 4 (6 dígitos), para procesarlo y que sea trasladado a la hoja denominada “INFORMACIÓN CONTABLE”, posterior se realizarán los cálculos automáticos, se generan los anexos y el borrador del formulario 210 y el formato 2517.

Para las cedulas de renta laboral, renta de capital, renta no laboral, el usuario deberá escoger a que cédula va a llevar sus ingresos, costos y gastos, en la columna de CLASIFICACIÓN CEDULAS, por defecto dejamos estas partidas en la cedula no laboral, debido a que esta es la cedula que utilizan los obligados a llevar contabilidad o comerciantes personas naturales.

 

CONTENIDO DE LA PLANTILLA

  • Panel principal con botones de acceso a los diferentes anexos
  • Anexo para la información general (nombres, cedula, dirección, actividad, entre otros)
  • Anexo para determinar el patrimonio bruto, deudas y patrimonio liquido
  • Cedula N° 1, depuración renta general
  • Cedula N° 2, depuración renta de pensiones
  • Cedula N° 3, depuración renta por dividendos y participaciones
  • Anexo para el cálculo del anticipo para el año siguiente
  • Anexo para el cálculo de la renta presuntiva
  • Anexo para el cálculo del anticipo
  • Anexo para el cálculo de la renta por comparación patrimonial
  • Anexo para el cálculo de la sanción por extemporaneidad y corrección
  • Anexo para ganancias ocasionales
  • Anexo para descuentos tributarios
  • Anexo para retenciones en la fuente
  • Anexo para venta de activos fijos y acciones poseídos por 2 años o más
  • Anexo para determinar la subcapitalización e intereses presuntivos
  • Anexo resumen de las rentas liquidas cedulares y la renta presuntiva
  • Anexo para la diferencia en cambio
  • Anexo para beneficio de auditoria
  • Formulario 210 formulado
  • Fechas de vencimiento
  • Anexo control activos fijos y depreciación
  • Hoja para copiar y pegar el balance de prueba (obligados a llevar contabilidad)
  • Formato 2517 – Conciliación Fiscal

 

 

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